財（cái）資[2016]4號
黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬（shǔ）機構，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、科（kē）技廳（委、局）、國資委，新疆生產建設（shè）兵團財務（wù）局、科（kē）技局、國資委，各中央管理企業：
為進一步激發廣大技術和管（guǎn）理人員的積極性和創造性，促進國有科（kē）技型企業健康可持續發展，經國務院同意，我們（men）在中關村國家自主創新示範區股權和分紅（hóng）激勵試點辦法的基礎上，製定了《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》。現予印（yìn）發，請遵照執行。
附件：國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法
財政部 科技部 國資委
2016年2月26日
附件
國有科技型企（qǐ）業股（gǔ）權和分（fèn）紅激勵暫行辦（bàn）法
第一章 總則
第一條（tiáo） 為加快實施創新驅動發展（zhǎn）戰略，建立國有科技型企（qǐ）業自主創新和科技成果轉化的激勵分配機製，調動技術和（hé）管理人員的積（jī）極性和創造性，推（tuī）動高新技術產業化和科技成果轉化，依據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《中華人民共（gòng）和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》等國家法律法（fǎ）規，製定本辦法。
第二條 本辦法所稱國有科技型企業，是指中（zhōng）國境內具有公司法人資格的國（guó）有及國有控股未上市科技企（qǐ）業（yè）（含全國中小企業股份轉讓係統掛牌的國有企業），具體包括：
（一）轉製院所企業、國家認定的高新技術（shù）企業。
（二）高等院校和科研院所投資的科技企（qǐ）業。
（三）國家和省級認定（dìng）的科技（jì）服務機構。
第三條本辦法所（suǒ）稱股（gǔ）權激勵，是指國有科技型企業以本企業股權為（wéi）標的（de），采取（qǔ）股權出（chū）售、股權（quán）獎勵、股權期權等方式，對企業重（chóng）要技術人員和經營管理人員實施激勵的行為。
分紅激勵，是指（zhǐ）國有科技型企業以科技成果轉化收益為（wéi）標的，采取（qǔ）項目收益分紅方式；或者以（yǐ）企業經營（yíng）收益（yì）為標的，采取崗位分紅方式（shì），對企業重要技術人員和經（jīng）營管理人員實施激勵的行為。
第四條國有（yǒu）科技型企業（yè）實施（shī）股權和分紅激勵應當（dāng）遵（zūn）循以下原則:
（一）依法依規，公正透明（míng）。嚴格遵守國家法律法規和本辦法的規定，有序開展激勵工作，操（cāo）作過程公開、公平、公正，堅決杜絕利益輸送，防止國有資（zī）產流失。
（二（èr））因企製宜，多措並舉。統（tǒng）籌考慮企業規模、行業特點和（hé）發展階段，采取（qǔ）一種或者多種（zhǒng）激勵方式，科學製定激勵方案。建立合理激勵（lì）、有序流轉、動（dòng）態調整的機製。
（三）利益共（gòng）享，風險共擔。激勵（lì）對象按照自願原則，獲得股權和分紅激勵，應當誠實守信（xìn），勤勉盡責，自覺維護企業和全體股東利益，共享改革發展成果，共擔市場競爭風險（xiǎn）。
（四（sì））落實責任，強化監督。建立健全企業內部監（jiān）督機製，依法維護企業股東和員工的權益。履行國有資產監管職責單位及同級財政、科技部門要加強監管，依法追責。
第五條 國有科技型企業（yè）負責擬訂股權和（hé）分紅激勵方案，履行（háng）內部審議和決策程序，報（bào）經（jīng）履（lǚ）行出資人職責或國有資產監管職（zhí）責的部門、機構、企（qǐ）業審核後，對符合條件的激勵對象實施激勵。
第二章 實施（shī）條件
第六條 實施股（gǔ）權和分紅激勵的國有科（kē）技型企業應當產權明晰、發展戰（zhàn）略明確、管理規範、內部治理結構健全（quán）並有效運轉，同時具備以下條件：
（一）企業建立了規範的內部財務管理製度和員工績效（xiào）考核評價製度。年度財務會計報告經過中介機構依（yī）法審計，且激勵方（fāng）案製定近3年（以下簡稱近3年（nián））沒有因財務、稅收等（děng）違法違規行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年（nián）的企業，以實際經營年限計算。
（二）對於本辦法第二（èr）條中的（一）、（二）類企（qǐ）業，近３年研發費用占當年企業營（yíng）業收入均在3％以上，激勵方案製定的上（shàng）一年度企業研發人員占職工總數10％以上。成立不滿3年的企業，以實際經營年限計算。
（三（sān））對於本辦法第二條中的（三）類企（qǐ）業（yè），近3年科技服務性收入不低於（yú）當（dāng）年企業營業收入的60%。
上款（kuǎn）所稱科技服務性收入是指國有（yǒu）科技服務機構營業收入中屬於研究開發及（jí）其服務、技術（shù）轉移（yí）服務、檢驗檢測認證服務、創（chuàng）業孵化服務、知識產權服務、科技谘詢服務（wù）、科技金（jīn）融服務、科學技術普及服務等收入。
企業成立不滿3年的，不得采取股權獎勵和崗位分紅的激勵方式。
第七條 激勵對象為與（yǔ）本企業（yè）簽訂勞動合同的重要技術（shù）人員和經營管理人員，具體包括（kuò）：
（一（yī））關鍵職務科技成果的主要完成（chéng）人（rén），重大開發項（xiàng）目的負責人，對主（zhǔ）導產品或者核心技術、工藝（yì）流程做出重大創新或者改進的主要技術人員。
（二）主持企業全（quán）麵生產經營工作的高級管理人員，負責企業主要產品（服務）生產經營的中、高級經營管理人員。
（三）通（tōng）過省、部（bù）級及以上人才計劃引進的重要技術人才和經（jīng）營管理人才。
企業（yè）不得麵向全體員工實施（shī）股權或（huò）者（zhě）分紅激（jī）勵。
企業監事、獨立董事（shì）不得參與（yǔ）企業股權或者分紅激勵（lì）。
第三章（zhāng） 股權激勵
第八（bā）條 企業可以通（tōng）過以下方式解決激勵標的股權（quán）來源：
（一）向激勵對象增發股份。
（二）向現有股東回（huí）購股份。
（三）現有（yǒu）股東依法向激勵對象（xiàng）轉讓其（qí）持有（yǒu）的股權。
第九條 企業可以采取股權出售、股權獎勵、股權（quán）期權等一（yī）種（zhǒng）或多種方式對激（jī）勵對象實施股（gǔ）權激勵（lì）。
大（dà）、中型企（qǐ）業（yè）不得采（cǎi）取股權（quán）期（qī）權的激勵方式。
企業的劃型標準，按照國家統計局《關於印發統（tǒng）計上大中小微型企（qǐ）業劃分辦法（fǎ）的（de）通（tōng）知》（國統字〔2011〕75號）等有關規定執（zhí）行。
第十條大（dà）型企業的股（gǔ）權激勵總額不超過企業總（zǒng）股本的5%；中型（xíng）企（qǐ）業的股權激勵總額不超過企（qǐ）業總股本的10%；小、微型企業的股權激勵總額不超過企業總股（gǔ）本的30%，且單（dān）個（gè）激勵（lì）對象獲得的激勵股權不得（dé）超過企業總股本的3%。
企業不能因實施股權激勵而改變國有控股地位。
第十一條企業實施（shī）股權出售，應按不低（dī）於資（zī）產評估結果的價格，以協（xié）議方式（shì）將企業股權有（yǒu）償出售給激勵對象（xiàng）。資產評（píng）估結果，應當根據國有資產評估的管理規定，報相關（guān）部門、機構或者企（qǐ）業核（hé）準或（huò）者備案。
第十二條 企業實施股權獎勵，除滿足本辦法（fǎ）第六條規定外，近３年稅（shuì）後利潤累計形成的淨資產增值（zhí）額應當占近3年年初淨資產總（zǒng）額的20%以上，實施激勵當年年初未分配利潤為正數。
近3年稅後利潤累計形成的淨（jìng）資產增值額，是指（zhǐ）激勵方案製定上年末賬麵淨（jìng）資產相對於近3年（nián）首年初賬麵淨資產的增加值，不包（bāo）括財政及企業股（gǔ）東以各種方式投資或補助形成的淨資產和已（yǐ）經向（xiàng）股東分配的利潤。
第十三條 企業用於股權獎勵的激勵額不超過（guò）近３年稅後利潤累計形成的淨資產增值額的15%。企業實施股權獎（jiǎng）勵，必須與股（gǔ）權出售相結合。
股權獎勵的（de）激勵對象（xiàng），僅限於在本企業連續（xù）工作3年以（yǐ）上的重要技（jì）術人員。單個（gè）獲得股權獎勵的激（jī）勵對（duì）象，必須以不低於1:1的比例購買（mǎi）企業股權，且獲得的股權獎（jiǎng）勵按激勵實（shí）施時的評估價值折算（suàn），累計不超過300萬元（yuán）。
第十四條 企業用於股權獎勵的激（jī）勵額，應當依據經核準（zhǔn）或者備（bèi）案的資產評估結果折合股（gǔ）權，並確定向每個激勵對象獎勵 的股權。
第十五條 企業股權出售或（huò）者股權獎勵原則上應一次實施到位。
第十六條（tiáo） 小、微型企業采取股權期權方式實施激（jī）勵的，應當在激勵方案中明確規定激勵對（duì）象的行權價（jià）格。
確定行權價（jià）格時，應當綜合考慮科技成果成熟程度及其轉（zhuǎn）化（huà）情況、企（qǐ）業未來至少5年的盈利能力、企業擬授予全部股權數量等因素，且不低（dī）於製定股（gǔ）權（quán）期權（quán）激勵方案時經核準或者備案的每股評估價值。
第十七（qī）條 企業應當與（yǔ）激勵對象約定股權期權授予和行權的業績（jì）考核目標等條件。
業績考（kǎo）核指標可以選取淨資（zī）產收（shōu）益率、主（zhǔ）營業務收（shōu）入增長率、現金營運指數等（děng）財務（wù）指標，但（dàn）應當不低於企業近3年（nián）平均業績水平及同行業平均業（yè）績水平。成立不（bú）滿（mǎn）3年的企（qǐ）業，以實際（jì）經營年限（xiàn）計算。
第十八條 企業應當在激勵方案中明確股權期權（quán）的授權（quán）日、可行（háng）權日和（hé）行權有效期。
股權期權授權日與獲授（shòu）股權期權首次可行（háng）權日（rì）之間的間（jiān）隔不（bú）得少於1年，股權期權行權的有效（xiào）期不得超過5年。
企業應（yīng）當規定激勵對象在股權期權行（háng）權的有效期內分期行權。有效期過後（hòu），尚未（wèi）行權的股權期權（quán）自動失效。
第十九條 企業（yè）以股權期權方式授予的股（gǔ）權，激勵對象分期繳納相應出資額的，以實際出資額對應的股權參與企業（yè）利潤分配。
第二十條 企業不得為激勵對象購買股權提供貸款以及其他形式（shì）的財務資助，包括為激勵對象向其他單位或者個人貸款提供擔保。企業要堅持同（tóng）股同權，不得向激勵對象承諾年度分紅回報或設置托底回購條款。
第二十一條 激勵對象可以采用直接或間接方式持有激（jī）勵股權。采用間接方式的，持股單位不得與企業存在同業競爭關係或發生關聯交易。
第二十二條 股權激勵的激勵對象，自取得股權之日起，5年內不得轉（zhuǎn）讓、捐贈，特殊情（qíng）形按以下規定處理（lǐ）：
（一）因本人提出離職或者個人原因被（bèi）解聘、解除勞（láo）動合同，取得的股權（quán）應當在半年內全（quán）部退回企業（yè），其個人出資部分由企業按上一年（nián）度審計後淨資產計算退還本（běn）人（rén）。
（二）因公調離本企業的，取得的股權應當在半年內全部退（tuì）回企業（yè），其個人出資部分由企業（yè）按（àn）照上一年度審計後淨資（zī）產計算與實（shí）際出（chū）資成本孰高的原則返還本人。
在職激勵（lì）對象不得以任何理由要求企業收回激勵股權。
第四章 分紅激勵
第二十三條 企業實施項（xiàng）目（mù）收益分紅，應當（dāng）依據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》，在職務科技成（chéng）果完（wán）成、轉化後，按照企業規定或者與重要技術人員約定的方式、數額和時限（xiàn）執行。企業製定（dìng）相關規定，應當充（chōng）分聽取本（běn）企業技（jì）術人員的意見，並在本企（qǐ）業公開相關規（guī）定。
企（qǐ）業未規定、也未（wèi）與重要技術人（rén）員約定的，按照下列標準執行：
（一）將該項（xiàng）職務（wù）科技成果轉讓、許（xǔ）可給他人實施的，從該項科技成果轉讓淨收入或者許可淨收入中提取（qǔ）不低於50%的比例；
（二）利用該項職務科技成果（guǒ）作價投資的，從該項科技（jì）成果形成的（de）股份或者出資比例中提取不低於50%的比例；
（三）將（jiāng）該項（xiàng）職務（wù）科技成果（guǒ）自行實施或者與他人合作實施的，應當在實施轉化成功投產後連續3至5年，每年從實施（shī）該（gāi）項科技成果的營業利潤中提取不低於5%的比例。
轉讓、許可淨收入為企業取（qǔ）得的科技（jì）成果轉讓、許可收入扣除相關稅費和企業為該項科技成果投入的全部研發費用及維護（hù）、維權費用後的金（jīn）額。企業將（jiāng）同一項科（kē）技成果使用權向多個單位或者（zhě）個人轉讓、許可的，轉讓（ràng）、許可（kě）收入應當合並計算。
第（dì）二十四條 企業實施項目收益分紅，應當按照具體項目實施財務管理，並按照國家統一的會計製度進行核（hé）算，反映具體項目收益分紅情（qíng）況。
第（dì）二十五條 企業實施崗位分紅，除滿足本辦法第六條規定外，近3年（nián）稅後利潤累（lèi）計形成的淨資產增值（zhí）額（é）應當占企業近3年年初淨資產總額的10%以上，且實施激（jī）勵當（dāng）年年初未分配利潤為（wéi）正數。
第二十六條 企業年度崗位分紅激勵（lì）總額不高於當年稅後利潤的15%。企業應當按照崗位在科技成果產業化中的重要性和貢獻，確定不同崗位（wèi）的分紅標準。
第二十七條 激勵對象應當在該崗位上連續工作1年以上，且原則上每次激（jī）勵人數不超過（guò）企業在崗職工總數的30％。
激勵對象獲得的崗位分（fèn）紅所得不高於其薪酬（chóu）總額的2/3。激勵對象自離崗當年（nián）起，不再享有原崗位分紅權（quán）。
第二十八條 崗位（wèi）分紅激（jī）勵方案有效期原則上不超（chāo）過3年。激勵方案中應當明確年度業績考核指標，原則上各年度淨利潤增長率應當高於企業實（shí）施崗位分紅激勵近3年（nián）平均增長水平（píng）。
企業（yè）未達到年度考核（hé）要（yào）求的，應當終止激勵方案的實施，再次實施（shī）崗位分紅（hóng）激勵需重（chóng）新申報。
激勵對象（xiàng）未達到年度（dù）考核要求的，應當按約定的（de）條款扣減、暫緩或（huò）停止分紅激勵。
第二十九條 企業實施分紅（hóng）激勵（lì）所需支出計入工資總額，但不受當年本單（dān）位工資總額限（xiàn）製、不納入本單（dān）位（wèi）工資總額基數（shù），不作為企業職工（gōng）教育經（jīng）費、工會經費、社會保險費、補充養老及補充醫療保險費、住房公積金等的計提（tí）依據。
第五章（zhāng） 激勵方案（àn）的管理
第三十（shí）條 企業總經理班子或者董事會（以下統稱企（qǐ）業內部決策機構）負責擬訂企業股權和分紅激勵方（fāng）案（格式參（cān）見附件）。
第三十一條 對同一激勵對象就同（tóng）一職務（wù）科技成果或者產業化項目，企（qǐ）業（yè）隻能采取一種激勵方式、給予（yǔ）一次（cì）激勵（lì）。對已（yǐ）按照本辦法實施股權（quán）激勵的激勵對象，企業在5年內不（bú）得再對其實施股權激勵。
第（dì）三十二條（tiáo） 激勵（lì）方案（àn）涉及的財（cái）務（wù）數據和資產評估結（jié）果，應當經（jīng）具有（yǒu）相關資質的會計師事務所審計和資產（chǎn）評估機構評估，並按有關規定辦理核準（zhǔn）或備案手續。
第三十三條 企業內部決策機構擬訂激勵方（fāng）案時，應當通過職工代（dài）表大會或者其他形式充分聽取職工的意見和建議。
第三十四（sì）條 企業內部決策機構應當將激勵方案及聽（tīng）取職工意見情況，先行報履（lǚ）行出資人職責或國有資產（chǎn）監管職責的（de）部（bù）門、機構、企業（以下簡稱審核單位）批準。
中央企業集團公司相關材料報履行出（chū）資人職責的部門或機構批準；中央企業集團公（gōng）司所屬子企業，相關材料（liào）報中央企業集團公司（sī）批準。履行出資人職（zhí）責的國有資本投資、運營公司所屬子企業，相關材料（liào）報（bào）國有資本投資、運營公司批準。
中央部（bù）門及事業單（dān）位所屬企業，按國有資產管理權屬，相（xiàng）關材料報中央主管部門或機構批準。
地方國有企業相關材（cái）料，按現行（háng）國有資產管理體（tǐ）製，報同級履行國有資產監管職責的（de）部門或（huò）機構批準。
第三十（shí）五條 審核（hé）單位應當嚴格審核企業申報的激勵方案，必要（yào）時要（yào）求企業法律事務機構或者外聘律師對激勵方案出具法（fǎ）律意見書，對以下事項發表專業意（yì）見：
（一）激勵方案是否符合有關法律、法規和本辦法的（de）規定。
（二）激勵方案是否存在明顯損害（hài）企業及現有股東利（lì）益的情形。
（三（sān））激勵方案（àn）是否充分披露影響激勵結果的重大信息。
（四）激勵方案可能引發的（de）法律糾紛等風險，以及應對風險的（de）法律建議。
（五）其他（tā）重要事（shì）項。
審核單（dān）位自受理企業股權和分紅激勵方案之日起20個工作日內，提出書麵審（shěn）定意（yì）見。
第（dì）三十六條 審核單位批準（zhǔn）企業實施股權和分紅激勵後，企業內（nèi）部決策（cè）機構應（yīng）將批準的激勵方案提請股東（dōng）（大）會審議。
在股東（大）會審議激勵方案時（shí），國有股（gǔ）東代表應當按照審批單位書麵審定意見發表意見。
未設立（lì）股東（大）會的企業，按照審批單位批準的方案實施。
第（dì）三十七條 除國家另有規定外，企業應當在股東（大）會審議通過激勵方案後（hòu）5個工作日內（nèi），將以下材料報送審核單位備案：
（一）經股東（大）會審議通過的激勵方案。
（二）相關批（pī）準文件、股東（大（dà））會決議。
企業（yè）股（gǔ）東應當依法行使股東權利，督促企業（yè）內部決策機構嚴格按照激勵方案實施激勵。
第三十八條 在激勵方案實（shí）施期（qī）間（jiān）內，企業應於每年1月底前向審核單位報告（gào）上一年度激勵方（fāng）案（àn）實施情況：
（一）實施激勵涉及（jí）的（de）業績條件、淨收益（yì）等財務信息。
（二）激勵對象在報告期內各自獲得的激勵情況。
（三）報（bào）告期內的股權激勵數量及金額，引起的股本變動情況，以及（jí）截至報告期末的累計額。
（四）報告期內的分紅激勵金額，以及截至報告期末的累計額。
（五）激勵支出的列支渠道和會計核算情況。
（六）其他應報（bào）告的事項。
中央（yāng）主管部門、機構和中央企業集（jí）團公司，應當（dāng）對所屬企業年（nián）度股權和分紅激勵實施情況進行總結（jié），包括實施股權和分紅激勵企業戶數、激（jī）勵方式、激勵人數、激勵落實情況、存（cún）在的突（tū）出問題以及有關政策建議等，並於3月底前將上一年（nián）度實施情況的總（zǒng）結報（bào）告報送財政部、科技部（bù）。
地方省級財政部門、科技部（bù）門，負責（zé）對本省地方國有企業年度股權和分紅激勵實施情況進行總結，並於3月底前將上一（yī）年度實施情況的總結（jié）報告報送財政部、科（kē）技部。
第三十（shí）九條 企業實施股權或者分紅激勵，應當按照《企業財務通則》（財政部令（lìng）第41號）和國家統一會計（jì）製度（dù）的規（guī）定，規範財務管（guǎn）理和會計（jì）核算。
第（dì）四十條 企（qǐ）業實施激勵導致注冊資本（běn）規模、股權結（jié）構或者組織形式變動的（de），應（yīng）當（dāng）按照有關規定，根據相關批準文件、股東（大）會決議等，及時辦理（lǐ）國有資產產權登記和工商變更登記手續。
第四十一條 因出現特（tè）殊情形需要調整激勵方案的，企業應當重新履（lǚ）行內部審議和外部審核的（de）程序。
因出現特殊情形需要終止（zhǐ）實施激勵的（de），企業內部決策（cè）機構（gòu）應當向審核單（dān）位報告（gào）並向股東（大）會說明情況。
第四十二（èr）條 企（qǐ）業實施激勵過程中，應當接受（shòu）審核單位及財政、科技部（bù）門監督。對違反（fǎn）有關法（fǎ）律法規及本辦法規（guī）定（dìng）、損害國（guó）有資產合法權益的情形，審核單位應當責令企業中止方案實施，並追究（jiū）相關人員的法律（lǜ）責任。
第六章 附則
第四十三條 企業不符合本辦法規定激勵條件而向管（guǎn）理者轉讓國有產（chǎn）權的，應當通過（guò）產權（quán）交易市場公開（kāi）進（jìn）行，並按照（zhào）國家關（guān）於產權交易監督管理的有關規定執行。
第四十四條 尚（shàng）未實施公司製改革的（de）全民所有製企業可參照本辦法，實施項目收益分紅和（hé）崗位分紅激勵政策。
第四十五條 本辦法由財政部、科技部負責解釋。各地方（fāng）、部門可根據本辦法製定具體實施細則。
第（dì）四十六條（tiáo） 本辦法自2016年3月1日起施行（háng）。企業（yè）依據（jù）《財政部 科技部關於印發〈中關村國家自主創新示範區企業股權和分紅激勵實施辦法〉的通知》（財企（qǐ）〔2010〕8號）、《財政部 科技（jì）部關於〈中關村國家自主創新示範區企業股權和分紅激勵實施辦法〉的補充通知》（財企〔2011〕1號）製定並正在實施（shī）的激勵方案（àn），可繼續執行，實施期滿（mǎn），新的激勵方案統一按本辦（bàn）法執行。
附件（jiàn）：“企業股權和分紅激勵方案”提綱
附件
“企業股權和分（fèn）紅（hóng）激勵方案”提綱
企（qǐ）業擬定的激勵方案應包括但不限於以下內容：
一、基本情況
（一（yī））企業基本（běn）情況及其發展戰略。
（二）企業近3年的業務發展和財務狀況。
（三）企業產權是否（fǒu）清晰，目前的股權（quán）結構。
（四）激勵方案擬（nǐ）訂和實施的管理機構及其成員。
（五（wǔ））企業未來三年技術創新規（guī）劃（huá），包括（kuò）企業技術創新目標，以及（jí）為實現技術創新目標在體製機製、創新人才、創新投入、創新能力、創新管理等方麵將采取（qǔ）的措施。
（六）其他重要（yào）事項。
二（èr）、激勵方案
（一）企業符合本辦法（fǎ）規定實施激勵條件的情況說明。
（二）激勵對象的確（què）定依（yī）據、具體名單及其職位和主要貢獻。
（三）激勵方式的選擇及（jí）考慮因素。
（四）實（shí）施股權激勵的，說明所需股權來（lái）源（yuán）、數量及其占企業實收資本（股本）總額（é）的比例，與激勵對象約定的業績條件；擬分次實施的，說明每次擬授予股權的（de）來源、數量及其占（zhàn）比。
（五）實施股權激勵的，說明股權出售價格或者股權期權行權價格的確定依據。
（六）實施（shī）分紅激勵的，說明具體激勵水平及考慮因素。
（七）每個激勵對象預計可獲得的股（gǔ）權數量、激勵（lì）金額。
（八）企業與激勵對象各自的（de）權（quán）利、義務。
（九）激（jī）勵對象通過其他方式間接持（chí）股的，說明必要（yào）性、直接持股單位的基本情況，必要時應當出（chū）具（jù）直接持股單位與企業不存在同業競爭關係或者不發生關聯交易的書麵承諾。
（十）發生（shēng）企業控製權變更、合並、分立（lì），激勵對象職務變更、離職、被解聘、被解除勞動合同、死亡等特殊情（qíng）形時的調整性規定。
（十一）激勵方（fāng）案（àn）的審批、變更、終止程（chéng）序。
（十二）其他重要事項。
三、其（qí）他需說明（míng）的特殊事項說明